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                  內控評價與監督范文(通用9篇)

                  2022-09-02 13:59:44 編輯: 來源:http://www.dekai.org 推薦 瀏覽:

                  導讀: 監督是一個漢語詞匯,拼音為jiān dū,基本意思是即對現場或某一特定環節﹑過程進行監視﹑督促和管理﹐使其結果能達到預定的目標。以下是小編整理的內控評價與監督范...

                  監督是一個漢語詞匯,拼音為jiān dū,基本意思是即對現場或某一特定環節﹑過程進行監視﹑督促和管理﹐使其結果能達到預定的目標。以下是小編整理的內控評價與監督范文(通用9篇),僅供參考,希望能夠幫助到大家。

                  內控評價與監督1

                    一、完善財務報銷手續,認真審核原始憑證,原始憑證必須具備憑證名稱、填制憑證日期、接受單位及接受人名稱,經濟業務數量、單價、金額;填制憑證單位名稱。每一張票據必須經辦人、驗收人和負責人簽字。

                    二、預算和決算必須在主管領導審查和監督下執行,重大開支由財務管理領導小組集體決定。

                    三、依法設置會計帳簿,不準私設會計帳簿或私設帳戶。不準私設“小金庫”,更不得公款私存,杜絕私人長期截留公款或挪用公款的情況發生,嚴禁向外出借本單位銀行帳號。

                    四、現金支票、轉帳支票及電匯支票每發生一筆業務都必須經主管領導簽名批準并加蓋財務專用章方可辦理。簽發各種銀行支票時,必須由兩人同時簽印。單位領導要定期組織檢查銀行預留印鑒是否完整、安全,法人印鑒,現金收訖印鑒由現金員管理;單位會計負責管理財務印鑒。如出現問題,要及時向上報告并采取應急措施。

                    五、出納員為現金管理第一責任人,負責銀行支票、現金支票、銀行日記賬、現金日記賬等的日常保管和歸檔。嚴格執行現金管理條例,禁止“白條”入賬、抵庫。

                    六、按照固定資產管理辦法,定期對固定資產進行清查盤點,確保帳實相符。

                  內控評價與監督2

                    一、實習目的

                    實習目的是,通過IT內控管理相關工作崗位實習使我了解以后再IT內控管理相關工作崗位工作的特點、性質,學習體驗IT內控管理相關崗位工作的實際情況,學習與積累工作經驗,為以后真正走上IT內控管理相關工作崗位做好崗前準備。

                    同時通過IT內控管理相關工作崗位的實習,熟悉實際工作過程的運作體系和管理流程,把自己所學IT內控管理工作崗位理論知識應用于實際,鍛煉IT內控管理工作崗位業務能力和社會交際實踐能力,并在工作中學習IT內控管理相關工作崗位的新知識,對自己所學的知識進行總結并提升,以指導未來在IT內控管理相關工作崗位的學習重點和發展方向。

                    二、實習時間

                    201×年03月01日~201×年06月15日

                    (修改成自己IT內控管理相關工作崗位實習時間)

                    三、實習地點

                    蘇州市經濟開發區江南大道

                    (修改成自己IT內控管理工作崗位實習地點)

                    四、實習單位

                    江蘇省蘇杭教育集團(修改成自己IT內控管理相關工作崗位實習單位)此處可以繼續添加具體你IT內控管理工作崗位實習單位的詳細介紹

                    五、實習主要內容

                    我很榮幸進入江蘇省蘇杭教育集團(修改成自己IT內控管理相關工作崗位實習單位)開展IT內控管理崗位實習。為了更好地適應從沒有IT內控管理崗位工作經驗到一個具備完善業務水平的工作人員,實習單位主管領導首先給我們分發IT內控管理相關工作崗位從業相關知識材料進行一些基礎知識的自主學習,并安排專門的老前輩對IT內控管理崗位所涉及的相關知識進行專項培訓。

                    在實習過程,單位安排的了杜老師作為實習指導,杜老師是位非常和藹親切的人,他從事IT內控管理相關工作崗位領域工作已經有二十年。他先帶領我們熟悉實習工作環境和IT內控管理相關工作崗位的工作職責和業務內容,之后他親切的和我們交談關于實習工作具體性質以及IT內控管理相關工作崗位容易遇到的問題。杜老師帶領我們認識實習單位的其他工作人員,并讓我們虛心地向這些辛勤地在IT內控管理相關工作崗位上的前輩學習,在遇到不懂得問題后要積極請教前輩。

                    畢竟是人生第一次在IT內控管理工作崗位上,所以真正掌握這一份工作是需要一個過程的。一開始我對實際IT內控管理崗位的工

                    作內容比較陌生,都不太清楚自己的工作范圍和職責,對實習單位的情況也不太了解,不過杜老師會告訴我該怎樣處理自己在IT內控管理崗位上遇到的問題。慢慢的我也就熟悉了自己的IT內控管理崗位工作內容,在IT內控管理崗位上的一些棘手問題也能自己獨立解決,每天把工作做得井井有條。

                    在單位實習期間,我從事的IT內控管理工作崗位相關的工作之外,還負責協助其他部門的日常工作,包括制定計劃,利用新學習的IT內控管理相關工作崗位業務知識處理相關文書。

                    六、實習總結

                    對于第一次在IT內控管理相關工作崗位的的我來說,還沒有足夠的社會經驗。經過了這半年來的IT內控管理相關工作崗位實習,我學到了很多,感悟了很多。特別是在實習單位領導和IT內控管理工作崗位的相關同事的關心和指導下,認真完成領導交付的工作,和同事之間能夠通力合作,關系相處融洽而和睦。在工作中積極學習新知識、技能,注重自身發展和進步,我學會了很多IT內控管理相關工作崗位理論實踐技能,增加了IT內控管理相關工作崗位相關工作經驗。

                  內控評價與監督3

                    教師的職業道德建設是加強中小學德育工作和全面推進教育的關鍵環節。教師職業道德素質的高低,直接關系到億萬少年的健康成長。學校黨支部、行政、工會等部門要將教職工的師德教育工作擺在重要位置,并常抓不懈。為了更好地錘師德,鑄師魂,樹師表,規范教師的言行,特制訂師德師風督查制度。

                    一、師德師風督查內容

                    師德師風督查的主要內容有政治學習和活動情況,遵紀守法,以法治教,為人師表,愛崗敬業,熱愛學生,尊重家長,廉潔從教,團結協作等。

                    二、師德師風督查要求

                    1、切實落實,采用定期檢查和考核的形式。

                    2、對教師職業道德的檢查和考核與教育教學的檢查和考核同步進行,與年度考核同步進行,應成為對教工檢查和考核的重要內容之一。

                    3、對教工的師德師風考核采用教師自查自評和教師互評,家長評議、學生評議,學校、審定的程序進行。

                    4、工會、德育處負責師德師風的平時檢查:

                   ?。?)校行政、工會加強師德建設的各項活動。

                   ?。?)德育處負責對教師的工作態度、以法治教、愛崗敬業等情況進行檢查,負責召開學生、家長座談會,組織問卷調查等,撰寫調查報告。

                    5、師德師風納入教師職務年度考評,并作為評先評優、職稱晉升的重要依據,實行師德師風問題一票否決,情節嚴重的,將上報上級部門,并追究刑事責任。

                  內控評價與監督4

                    1、內部控制評價和監督的原則:

                    (一)全面性原則。評價工作應當包括內部控制的設計與運行,涵蓋學校各種業務和事項。

                    (二)重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上,關注重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。

                    (三)客觀性原則。評價工作應當準確地揭示教學管理的風險狀況,如實反映內部控制設計與運行的有效性。

                    (四)以風險為導向的原則。評價工作應當以風險為導向,根據風險發生的可能性和對學校內部控制目標的影響程度確定需要評價的重點業務單元、重要業務領域和重要流程環節。

                    (五)及時性原則。評價工作應按照規定的時間進行,當教學管理環境發生重大變化時,應及時進行重新評價。

                    2、內部控制評價和監督的內容

                    內部控制評價應緊緊圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五要素進行,對內部控制設計與運行情況進行全面評價。

                    3、職責與權限

                    內控審計人員應具備與監督和評價內部控制系統相適應的專業勝任能力和職業道德素養。

                    學校行政負責內部控制體系的建立健全,以及對校園內部控制的審計,監督內部控制的有效實施和內部控制自我評估情況,審議內部控制評價報告及其他相關事宜的等。

                    各部門負責組織本部門的內控自查、測試和評價工作,對發現的設計和運行缺陷提出整改方案及具體整改計劃,積極整改。配合審計部門及外部審計師開展學校層面的內控評價工作。

                    4、內部控制評價報告

                    (一)審計部門按照評價指引及本制度的要求制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、認定控制缺陷并匯總評價結果,在此基礎上編報評價報告初稿。

                    (二)審計部門對評價報告初稿進行復核,并經審計部門負責人復核后形成內部控制評價報告,上報學校學校行政審閱。

                    (三)學校學校行政召開會議,審議內部控制評價報告,形成學校行政決議。

                    (四)學校行政在年度報告披露的同時,按規定披露年度內部控制評價報告。

                  內控評價與監督5

                    教師被人們稱為人類靈魂的工程師。教師要塑造學生的靈魂,首先要塑造自己的.靈魂。教師教育學生既要言教,又要身教,而身教重于言教,所以教師務必加強職業道德修養,應具有優良的品德和高尚的情操。

                    1、抓好機制建設。

                    加強師德師風建設不是一蹴而就的事,務必建立機制,完善師德師風建設體系。一是要實行師德師風“一票否決制”。認真貫徹《教育法》、《教師法》、《中小學教師職業道德規范》,規范從教行為,對師德不合格的教師實行“教師聘任一票否決制”。二是建立教師學習體系。使廣大教師扎實持久地理解繼續教育,充實、更新知識和技能,在繼續教育中,更要把師德作為首要學習資料強化教育。三是建立師德評價評估體系。要把師德師風建設作為個人教育教學工作考核和學校精神禮貌建設的主要資料,用心探索師德師風建設與人事分配制度改革相結合的路子。同時,還要建立學生評價教師、家長評價。

                    2、加強學校常規管理。

                    學校要充分發揮“一室三處”的作用,建立健全規章制度,注重過程管理,逐一落實教學管理過程中的計劃、執行、檢查、總結、獎懲等各個環節的各項工作,結合各校實際狀況,遵循教學管理的原則和教學規律,構成規范科學的教學管理常規。對教師教學過程中的備課、上課、作業、輔導、考查等基本環節,以及學生學習過程中的預習、聽課、復習、作業、小結等基本環節,要嚴格要求,構成制度,使師生有規可循、有章可依。同時,制訂出課堂常規、教學組織常規等,建立正常的教學秩序,構成良好的教學風氣,讓極少部分誤人子弟的教師無處藏身、末位淘汰。

                    3、強化領導、宣傳和監督。

                    各校在抓師德師風這項長期而又艱巨的工作中,要明確分工,嚴明紀律,完善制度,落實職責,實行“一把手”負總責和職責追究制度。要充分發揮廣播、電視、報紙等新聞媒體的宣傳導向作用,以墻報、宣傳欄、宣傳資料、座談會、知識講座、師德師風培訓等多種形式,認真宣傳、學習、貫徹《教師職業道德規范》、《教師忌語100條》、《教師八項承諾》等資料。各學校要廣泛宣傳“優秀教師”的先進事跡,并對違規違紀人員及時曝光,典型引路,以點促面,用心引導和教育廣大教師,個性是有前科的教師、有心理障礙的教師和青年教師,要作為重中之重來抓。

                    4、建立監管監控機制。

                    各學校要成立“校長--處室--主任--年級組長--班主任--寢室管理員--學生--家長”等人員組成的師德師風監控網絡,將每個教師的師德行為納入有效監控之中,定期召開專題會議,揭發檢舉師德失范的教師,對重點人物安排專人進行布防、布控,將師德失范的苗頭消滅在萌芽狀態。各學校在師德師風管理上務必做到七禁止:一要禁止男教師與女生單獨接觸,若因工作需要確需與女生談話,務必在教室或辦公室進行,務必有第三者在場,男教師與女生單獨接觸一律視為違規違紀行為,務必從嚴查處;二要禁止男教師借個別輔導和面批面改之機單獨接觸女生;三要禁止有兩個教師以上的教學點和村小單人獨班的開展教學工作,務必交叉任課;四是禁止選派師德有問題的教師到只需一個教師的教學點擔任教學工作;五是禁止下晚自習的女生夜間單獨回家,務必結伴而行;六是禁止男教師在沒有女生管理人員的陪同下進入女生寢室;七是禁止男教師一人護校,不給師德可疑人員造成單獨接觸女生的機會。學校每學期務必召開學生會、家長會,向學生和家長公布師德師風舉報資料、舉報電話及《男女生管理制度》、《男女教師管理制度》、《教師談話制度》等,并要定期開展跟蹤督辦檢查工作。

                    5、切實開展“十查”活動。

                   ?。ㄒ唬?、查理想信念。是否忠誠黨的教育事業,全面貫徹黨的教育方針。

                   ?。ǘ?、查依法執教。是否有違背黨和國家方針、政策的言行。

                   ?。ㄈ?、查愛崗敬業。是否熱愛教育事業、熱愛學校,盡職盡責,教書育人。

                   ?。ㄋ模?、查熱愛學生。是否關心愛護全體學生,尊重學生的人格,保護學生的合法權益,促進學生全面、健康的發展。

                   ?。ㄎ澹?、查嚴謹篤學。是否勤奮刻苦鉆研業務,不斷學習新知識、新方法、新技能。

                   ?。?、查團結協作。是否謙虛謹慎、尊重同志、互相學習、互相幫忙、關心群眾。

                   ?。ㄆ撸?、查尊重家長。是否主動與家長聯系,認真聽取合理化的意見和推薦,并努力改善工作。

                   ?。ò耍?、查廉潔從教。是否堅守高尚情操、無私奉獻、自覺抵制社會上的不良風氣,不利用職業之便謀取私利。

                   ?。ň牛?、查為人師表。是否模范遵守社會公德、職業道德、家庭美德、以身作則、注重身教。

                   ?。ㄊ?、查服務觀念。是否滿腔熱情地為學生服務、為家長服務、為社會服務。

                  內控評價與監督6

                    為了加強會計基礎工作,建立健全內部會計管理制度,保證單位會計工作有序進行,根據《會計法》、《會計基礎工作規范》和《內部會計控制規范》,結合我院實際制訂本制度。

                    一、內部控制制度的原則:

                    1、所有會計事項必須經兩人以上經辦;

                    2、審批與經辦分管;

                    3、錢與賬分管;

                    4、賬與物分管;

                    5、錢與物分管;

                    6、對各項會計業務的處理必須進行稽核。

                    二、各會計崗位設置、職責和權限劃分應遵守以上各原則。

                    三、凡涉及現金、銀行存款的收支及轉賬業務,在會計處理手續上必須做到:

                    1、上級審批、下級經辦,使上下級之間相互監督與牽制。

                    2、主管部門審批,有關部門經辦,使部門之間受到監督與牽制。

                    3、一個崗位經辦,另一個崗位復核,使崗位之間受到監督與牽制。

                    四、凡涉及材料、物資設備的進出業務,在經辦手續上必須做到:

                    1、審批、購買、驗收各環節獨立進行,專人負責,使各環節之間相互監督與牽制。

                    2、保管、領用、核算、財產清查各環節獨立進行,專人負責,使各環節之間相互監督與牽制。

                    五、出納崗位人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

                    六、審核結算崗位不得兼任工資、公積金和各項收費的管理工作。

                    七、會計電算化系統的維護和開發崗位人員不得從事前臺會計賬務處理系統的操作。

                    八、單位領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人和會計主管人員。會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位機構中擔任出納工作。

                    九、各會計崗位嚴格履行其崗位責任制,嚴守工作紀律,按照會計法規制度和工作程序辦理會計業務,不得超越崗位職責權限。一人多崗或一崗多人的情況下,必須符合上述各項原則。

                    十、會計人員依法行使財務監督權,對違反國家財經法規和紀律的行為,應當制止和糾正,對不真實不合法的原始憑證,不予辦理。對記載不準確不完整的原始憑證予以退回,要求更正補充。

                  內控評價與監督7

                    為進一步推進我行重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度的落實,我行行自接到銀黨紀辦【2014】13號文件《關于對重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度落實情況進行自查的通知》后,縣行領導班子高度重視,首先是召開了專題會議,在會議上認真學習了相關文件并明確專人負責此項工作。會議結束后,對我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度工作進行了自查,現將自查情況匯報如下:

                    一、加強組織領導,確保自查工作順利開展。

                    我行接到通知后,縣行黨支部立即召開了行務會對文件要求進行全方位的學習,行長親自披掛上陣,成立了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度自查領導小組,行長親自擔任組長,兩位副行長為副組長,二部一室主任為成員。為順利開展重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度自查工作打下了良好的開端。為切實做好自查工作,縣行結合正在開展的“銀行業內控和案防制度執行年”活動,展開了更細、更深入的自查工作,實行“雙管齊下”工作方針,查找問題分析原因,確保了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度自查工作落到實處。

                    二、自查情況

                   ?。ㄒ唬┲匾獚徫缓兔舾协h節輪崗及強制休假。我行始終堅持認真執行重要崗位及敏感環節輪崗制度,每三年進行一次崗位輪換,為有效推動各項業務的開展提供了保障,全面提高了重要崗位及敏感環節工作的安全性。在強制休假方面,我行按照上級行文件的規定,要求休假人員休假時間必須達到5-10個工作日,休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位,確保了工作的正常開展。今年以來,我行休假人員為2人。

                   ?。ǘ┛h行領導班子成員情況。按照中國農業發展銀行干部交流暫行規定文件精神,我行正副行長屬于異地交流任職,縣行行長任行長在我行任職未滿三年,年齡不足50周歲??h行兩位副行長年齡不足45歲,我行行長在本地任職未達到5年。

                   ?。ㄈQ戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中,堅持兩個以上客戶經理工作制度并實行客戶經理每隔兩年進行一次換戶管理。今年以來,我行客戶經理應換戶管理人數三,換戶管理人數三次。確保了換戶管理工作的有效開展,為提高服務質量和工作效率打下了堅持的基礎。

                    農發行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度落實”自查工作中能夠從嚴、從謹,并且

                    堅持與實際工作相結合,督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度”的落實,堅持突出重點與全面自查相結合,在檢查信貸、財務、會計等重點業務領域的同時,全面了解了“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度落實”工作進展情況,經過自查我行在“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假”等內控制度落實不存在問題。

                  內控評價與監督8

                    一、學情評價:

                    班級學情評價表張貼在教室前面黑板的下面。

                    每上完一節課,同學們感覺自己在課上有收獲或者在這節課上表現積極,掌握了很多或一點兒內容或是解答的方法等等,都會在《學情評價表》上相應的位置點一個紅色的小點,一表示自己的收獲,二是對老師的評價。

                    二、優秀小組評價:

                    小組評價表(評比臺)在教室后面的黑板上,共四個小組,從周一到周五。

                    每個小組內的每個成員在課堂上展示了自我都會得到相應的加分,每天小組內的得分書寫在小組評價表內。如:

                    1、課上只要展示加1分。

                    2、問題回答的好,受表揚的可以加2分。

                    3、回答問題看書加1分,不看書加2分。

                    4、給回答問題的學生進行點評、評價和改正加2分。

                    然后結合一天內的表現進行給分,每天小組的得分在評比臺上公布,每周一總結,每月一評比,評出三個優秀小組給予獎勵。

                    三、小組內評價:

                    每個小組都有正副組長,正組長有組內記錄本,記錄每位組員的得分情況。

                    1、學習得分,從學習狀態、學習投入度和課堂展示來評價。

                    2、作業得分,從檢查作業來評價,作業好加1分,未完成減1分。

                    3、品德得分,從文明禮儀評價,在班內做好事獎勵分數,老師表揚獎勵分數。

                    4、紀律得分,打架、罵人一次減5分。

                    5、衛生得分,作為值日生做的不到位減5分,地上有一片紙減1分,表現好的獎勵分數。

                    6、宿舍得分,從在宿舍內的表現評價。

                    以上六項得分,組長每天記錄,每周總結,每月一評比,從評分中選出優秀組員,班內給予獎勵。

                    四、個人升級:

                    班內每位學生都有自己的級別,用自己的得分來升級,前五級:50分可以升一級,五級以上100分升一級,級別越來越高,每學期一總結。

                    1、小組內的個人得分,每周一總結。

                    2、每次月考得分,班內共50人,十個名次一個等次,第一等次獎勵50分,第二等次獎勵40分,第三等次獎勵30分,第四等次獎勵20分,第五等次獎勵10分,五等次以后的獎勵5分。

                    3、小組內組員評比得分,每月小組內每個成員都要參與評比,第一名得10分,第二名得9分,第三名得8分,第四名得7分,第五名得6分,第六名得5分。

                    4、每次考試進步與倒退得分,每次月考學生在班內的名次進行比較,進步的首先加5分,然后前進一名再加1分,……前進10名,再加10分等等;如果倒退,退步一名減1分。

                    5、穩定成績得分,上次考試在班級占前10名,本次考試仍然在前10的另外加5分。

                    6、年級排名得分,每次考試進入年級前50名加10分,進入年級前100名(51-100)加5分。

                  內控評價與監督9

                    第一條  為規范學校內部控制評價與監督工作,促進學校內部控制不斷完善并有效實施,根據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會[2012]21號)、《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)等有關法律法規,制定本辦法。

                    第二條  本辦法所稱內部控制評價與監督,是指學校對內部控制建立和執行的有效性進行評價,形成評價結論,出具評價報告,改進和完善內控體系的過程。主要采用兩種方式:

                   ?。ㄒ唬┳晕以u價

                    自我評價是指學校各職能部門在學校內控建設工作領導小組的領導下對本部門負責的內部控制建立和執行的有效性進行自我評估和完善。自我評價的牽頭組織部門是學校內控建設辦公室,具體實施部門是與內控建設相關的各部門。

                   ?。ǘ﹥炔繉徲嫳O督

                    內部審計監督是指學校審計處通過內部控制審計與專項監控,對學校內部控制體系的設計、運行和自我評價報告進行審計監督。內部審計監督的組織和實施部門是學校審計處。審計處因人手不足等原因無法有效對內部控制進行審計監督時,學??梢猿闪炔繉徲嫳O督聯合工作小組或委托校外專家和具備資質的中介機構履行相應的職能。內部審計監督應當與內部控制的建立和實施保持相對獨立。

                    第三條 內部控制評價與監督實施范圍。內部控制評價與監督主要圍繞學校層面和業務層面的六大業務(預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同管理)等內部控制建立和執行情況進行評價。

                                    第二章 內部控制評價與監督原則

                    第四條 內部控制評價與監督的指導原則

                   ?。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。包括內部控制的建立與執行,涵蓋學校所屬單位的各種經濟業務和事項。

                   ?。ǘ┲匾栽瓌t。在全面評價的基礎上,關注重要業務部門、重大業務事項和高風險領域。

                   ?。ㄈ┛陀^性原則。應準確地揭示管理的風險狀況,如實反映內部控制建立與執行的有效性。

                    第五條  內部控制建立有效性的評價與監督應關注以下方面:

                   ?。ㄒ唬┖戏ê弦幮?。內部控制的建立是否符合《行政事業單位內部控制規范(試行)》及國家相關法律、法規的規定;

                   ?。ǘ┤嫘?。內部控制的建立是否覆蓋了學校及所屬單位所有的經濟活動、經濟活動的全過程、所有內部控制關鍵崗位、各相關部門及工作人員和相關工作任務;

                   ?。ㄈ┲匾?。內部控制的建立對重要經濟活動和經濟活動的重大風險是否給予足夠關注,并建立相應的控制措施。是否重點關注了學校的各關鍵部門和崗位、重大政策落實、重點專項執行和高風險領域;

                   ?。ㄋ模┻m應性。內部控制的建立是否根據國家相關政策、學校經濟活動的調整和自身條件的變化,適時調整內部控制的關鍵控制點和控制措施。

                    第六條 內部控制執行的有效性評價主要考慮以下四方面:

                   ?。ㄒ唬└黜椊洕鷺I務控制在評價期內是否按規定運行;

                   ?。ǘ└黜椊洕鷺I務控制是否得到持續、一致的執行;

                   ?。ㄈ┫嚓P內部控制機制、內部管理制度、崗位責任制、內部控制措施是否得到有效執行;

                   ?。ㄋ模﹫绦袠I務控制的相關人員是否具備必要的權限、資格和能力。

                      第三章 內部控制評價與監督的內容

                    第七條  預算業務

                        (一)預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等部門之間的溝通協調機制是否建立并有效執行。

                        (二)預算執行分析機制是否建立并有效執行。

                        (三)與決算相互反映、相互促進的機制是否建立并有效執行。

                   ?。ㄋ模┤^程的預算績效管理機制是否建立并有效執行等。

                         第八條  收支業務

                        (一)收支是否實施歸口管理并有效執行。

                         (二)印章和票據的使用、保管是否存在漏洞。

                         (三)相關憑據的真實性、合法性審核是否符合要求。

                         (四)定期核查的機制是否建立并有效執行等。

                        第九條  政府采購業務

                         (一)政府采購活動是否實施歸口管理并有效執行。

                         (二)政府采購部門與財會、資產管理等部門之間是否建立溝通協調機制并有效執行。

                         (三)是否按照預算和計劃組織政府采購業務。

                        (四)是否按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序。

                        (五)是否妥善保管政府采購業務相關資料等。

                        第十條  資產管理

                         (一)各類資產是否實現歸口管理并明確使用責任。

                         (二)是否按規定建立資產臺賬、實物保管、定期盤點和賬實核對等相關制度。

                         (三)是否按規定處置資產。

                         第十一條  建設項目

                         (一)與建設項目相關的議事決策機制和審核機制是否建立并有效執行。

                         (二)是否對項目投資實施有效控制。

                         (三)項目設計變更是否履行相應的審批程序。

                         (四)工程款項的支付是否符合有關要求。

                         (五)是否按規定辦理竣工決算、組織竣工決算審計。

                        (六)相關資產是否及時入賬等。

                         第十二條  合同管理

                         (一)是否對合同實施歸口管理并有效執行。

                         (二)合同訂立的范圍和條件是否明確。

                         (三)合同履行情況是否實施有效監控。

                         (四)合同登記制度是否建立并有效執行。

                         (五)合同糾紛協調機制是否建立并有效執行等。

                       第四章 內部控制評價與監督程序

                       第十三條  自我評價

                         (一)學校內控建設辦公室根據學校的年度整體內控工作計劃,向各部門下發年度自我評價要求、評價時間和報告要求。

                         (二)各部門根據自我評價要求,結合本部門的實際情況、風險庫和其他信息,制定本部門內控自評計劃。

                         (三)各部門在學校內控建設辦公室的組織指導下實施內控自評工作,并形成自我評價報告。

                         (四)自我評價報告應由部門負責人簽字確認后提交內控建設辦公室進行審閱。

                         (五)審閱通過后,內控建設辦公室總結評價各部門自我評估報告后,匯總編制學校內控自評報告并下發。

                         (六)針對自評結果中發現的管控缺陷,相關部門應制定管控改進方案并負責實施。

                    第十四條  內部控制審計監督

                   ?。ㄒ唬?nbsp;  審計處根據上級主管部門的要求和學校內部管理的需要,確定內部控制審計項目,列入年度審計工作計劃,報主管校領導批準后實施。

                         (二)審計處結合實際情況,科學選定內部控制審計的范圍和重點。既可以對學校及所屬單位的內部控制進行全面審計,也可以選擇對預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同管理等關鍵環節進行局部的內部控制審計。

                         (三)審計處應在實施內部控制審計 3 日前,向被審計部門送達審計通知書。如有特殊情況,經審計處處長批準,可以直接持審計通知書實施審計。

                         (四)被審計部門應對所提供資料的真實性、完整性負責并作出書面承諾,不得拒絕、拖延或提供虛假信息。

                         (五)可以采取個別訪談、實地觀察、證據檢查、重新執行、條穿行測試等方法對內部控制進行審計。

                         (六)審計人員可以采用文字敘述、調查問卷、流程圖等方法對內部控制進行描述和評價,并記錄于審計工作底稿中。

                         (七)內控審計報告的主要內容包括:對所審計的內部控制制度的目的、范圍得評價,審計結論,審計意見及對改善內部控制的建議。

                         (八)審計處應將審計報告報送校長,由校長對擬采取的整改計劃和措施作出決定,以改進內部控制體系。

                   ?。ň牛τ谡拇胧┑男Ч?,審計處應進行跟蹤和檢查。

                    第十五條 內部控制評價與監督工作應當形成工作底稿和評價報告,詳細記錄執行評價工作的內容,包括評價要素、評價標準、評價和測試方法、主要風險點、采取的管控措施、有關證據材料以及認定結果等內容。

                    第十六條 內部控制評價的評價報告、工作底稿和證明等文件材料應當按照檔案管理制度妥善保管、及時歸檔。

                                          第五章 其他規定

                    第十七條  學校以12月31日作為年度內部控制評價報告的基準日,并于6個月內形成內部控制評價報告。

                    第十八條  學校根據實際情況確定內部監督檢查的方法、范圍和頻率,全面評價與監督檢查原則上一年不能少于一次。

                    第十九條 學校應當加強內部控制的評價與監督工作,各部門要主動接受校內外監督部門的檢查,確保內部控制制度有效實施。對內部控制評價與監督工作中發現的問題和提出的整改意見建議,相關部門要積極整改落實,提高內部控制體系的健全性和有效性,促進學校各項事業持續健康發展。

                     第二十條  內部控制評價報告應當作為學校完善內部控制的依據和考核評價相關工作人員的依據。對于執行內部控制成效顯著的相關部門及工作人員提出表揚表彰,對違反內部控制的單位和人員提出處理意見。

                    第六章 附則

                        第二十一條  本辦法未盡事宜按國家及學校有關規定辦理。

                    第二十二條  本辦法由學校內部控制建設辦公室負責解釋。

                    第二十三條  本辦法自發布之日起施行。


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